【财务备用金管理制度范本】为规范企业财务备用金的使用与管理，确保资金安全、合理、高效地用于日常运营和紧急支出，特制定本制度。本制度适用于公司内部各部门及相关人员在备用金申请、使用、报销及监督等环节中的操作行为。

一、适用范围

本制度适用于公司设立的财务备用金，主要用于日常小额采购、临时性支出、紧急事务处理等非固定性费用支出。备用金的使用应严格遵循“专款专用、审批严格、账目清晰”的原则。

二、备用金的设立与额度

1. 公司根据实际业务需要，设定备用金总额，并由财务部门统一管理。

2. 各部门可根据实际需求申请备用金，但需报请主管领导审批后方可执行。

3. 备用金的额度应根据部门职责、业务量等因素合理核定，原则上不得超过月度预算的一定比例。

三、备用金的申请与审批流程

1. 申请人填写《备用金申请表》，明确用途、金额及预计使用时间。

2. 部门负责人对申请内容进行初审，确认其必要性和合理性。

3. 财务部门对申请进行复核，确认是否符合备用金管理规定。

4. 经财务总监或授权人批准后，方可领取备用金。

四、备用金的使用与管理

1. 备用金仅限于指定用途，不得挪作他用。

2. 使用备用金时，必须取得合法有效的票据作为凭证。

3. 使用过程中应保持账目清晰，及时记录支出明细。

4. 备用金使用完毕后，应在规定时间内完成报销手续，确保资金闭环管理。

五、备用金的报销与结算

1. 使用备用金后，申请人应在5个工作日内提交相关单据至财务部门进行报销。

2. 财务部门审核无误后，办理报销手续并更新账目。

3. 若备用金未使用完毕，应及时归还剩余部分，不得长期占用。

六、监督检查与责任追究

1. 财务部门定期对备用金的使用情况进行检查，确保资金使用合规。

2. 对于违反本制度的行为，将视情节轻重给予警告、通报批评或追责处理。

3. 对于因管理不善造成资金损失的，相关责任人应承担相应责任。

七、附则

1. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

2. 本制度由财务部门负责解释和修订。

通过本制度的实施，旨在进一步加强公司财务管理的规范性与透明度，提高资金使用效率，防范财务风险，保障企业稳健运行。